Калькулятор налога на проценты по вкладам
Посчитайте ориентировочный НДФЛ с процентов по российским вкладам: необлагаемую сумму, налоговую базу, ставку 13/15% или 15% для нерезидента и итог к уплате.
Дополнительная база и особые случаи
Для резидента порог 2,4 млн ₽ применяется к сумме налоговых баз по п. 6 ст. 210 НК РФ. Если уже есть дивиденды, операции с ценными бумагами или другая база этого вида, укажите её, чтобы проценты по вкладам попали в правильную часть шкалы 13/15%.
Для вкладов свыше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока калькулятор не рассчитывает перенос автоматически. В ручном режиме введите необлагаемую сумму по данным уведомления ФНС, банка или собственного расчёта.
2025 год закрыт: автоматический лимит 210 000 ₽ считается как 1 000 000 ₽ × 21%.
Не включайте эскроу, рублёвые счета и вклады со ставкой не более 1% весь год, а также проценты по иностранным банкам.
Как считается налог на вклады
Проверено 2 июля 2026 года: ФНС России разъясняет, что налогом облагается процентный доход по всем вкладам и счетам за год сверх необлагаемой суммы. По статье 214.2 НК РФ лимит равен 1 000 000 ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России из ставок, действовавших на 1-е число месяцев года.
За 2025 год максимальная ставка для этой формулы — 21%, поэтому необлагаемая сумма составляет 210 000 ₽. За 2026 год расчёт предварительный: по ключевой ставке Банка России и её истории изменений на 02.07.2026 максимум на 1-е число месяца пока равен 16%, то есть авто-лимит не меньше 160 000 ₽. Финальный лимит за 2026 год станет известен после окончания года.
| Год | Статус расчёта | Авто-лимит |
|---|---|---|
| 2025 | Финальный расчёт для налога к уплате в 2026 году | 210 000 ₽ |
| 2026 | Предварительно на 02.07.2026 | 160 000 ₽ минимум |
Формулы
Необлагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца
База по вкладам = max(0, Проценты за год − Необлагаемая сумма)
Резидент: НДФЛ по вкладам = НДФЛ(другая база п. 6 ст. 210 + база по вкладам) − НДФЛ(другая база п. 6 ст. 210)
НДФЛ(база) = 13% до 2 400 000 ₽; 312 000 ₽ + 15% с превышения 2 400 000 ₽
Нерезидент: НДФЛ = База по вкладам × 15%
Для резидентов ставка 13/15% применяется по статье 224 НК РФ к сумме налоговых баз по п. 6 ст. 210, поэтому калькулятор просит другую базу этого вида отдельным полем. Налог округляется до полных рублей: меньше 50 копеек отбрасывается, 50 копеек и больше округляется вверх. Итоговая сумма к уплате определяется ФНС в налоговом уведомлении; калькулятор даёт самостоятельную проверку по введённым данным.
Примеры
Резидент получил за 2025 год 300 000 ₽ процентов по учитываемым вкладам в банках РФ, других баз по п. 6 ст. 210 нет. Лимит — 210 000 ₽, база по вкладам — 90 000 ₽, НДФЛ — 90 000 × 13% = 11 700 ₽. После налога останется 288 300 ₽ процентного дохода.
Если у резидента уже есть 2 300 000 ₽ другой базы по п. 6 ст. 210, а база по вкладам после лимита равна 200 000 ₽, первые 100 000 ₽ процентов попадут под 13%, ещё 100 000 ₽ — под 15%. Налог по вкладам составит 28 000 ₽.
Доходность самого депозита можно проверить в калькуляторе вкладов и сложном проценте, обычную зарплатную шкалу — в калькуляторе НДФЛ, а ручные проценты — в калькуляторе процентов.
Вопросы и ответы
Как считается налог на проценты по вкладам?
Берутся проценты по всем учитываемым вкладам и счетам в банках РФ за календарный год. Из них вычитается необлагаемая сумма: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев года. Положительное превышение становится налоговой базой.
Какой необлагаемый лимит по вкладам за 2025 и 2026 годы?
За 2025 год лимит составляет 210 000 ₽. За 2026 год расчёт предварительный: на 02.07.2026 авто-лимит в калькуляторе — 160 000 ₽, но финальное значение станет известно после окончания года.
Нужно ли подавать декларацию по процентам по вкладам?
Обычно проценты по вкладам в российских банках декларировать не нужно: банки передают сведения в ФНС, а налоговый орган считает сумму и присылает налоговое уведомление. Калькулятор помогает заранее проверить порядок суммы.
Как учитывать длинные вклады с выплатой процентов в конце срока?
Для вкладов свыше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока может применяться перенос необлагаемой суммы прошлых лет. Калькулятор не рассчитывает перенос автоматически: используйте ручной лимит, если сумма известна из уведомления ФНС, банка или отдельного расчёта.