Калькулятор УСН онлайн
Посчитайте налог на упрощёнке: объект «доходы» или «доходы минус расходы», ставку, страховые взносы и минимальный налог.
Как считается УСН в 2026 году
Проверено 2 июля 2026 года: ФНС России указывает два объекта УСН — «доходы» и «доходы минус расходы». Для объекта «доходы» базовая ставка составляет 6%, для объекта «доходы минус расходы» — 15%; регионы могут устанавливать пониженные ставки.
Калькулятор считает налог за введённый период. Для авансовых платежей вводите доходы, расходы и взносы нарастающим итогом с начала года: за квартал, полугодие, 9 месяцев или год.
Формулы расчёта
УСН «доходы»: налог считается со всех доходов. ИП без сотрудников может уменьшить налог на взносы до нуля, а ИП с сотрудниками и организация — в пределах 50% налога.
Налог = Доходы × Ставка
К уплате = Налог − Уменьшение на страховые взносы
УСН «доходы минус расходы»: взносы входят в расходы, а итоговый налог сравнивается с минимальным налогом 1% от доходов.
База = Доходы − Расходы − Страховые взносы
Расчётный налог = База × Ставка
К уплате = большее из: расчётный налог или 1% от доходов
Примеры
УСН «доходы»: ИП без сотрудников получил 1 000 000 ₽ дохода и учитывает 60 000 ₽ страховых взносов. Налог 6% равен 60 000 ₽, взносы уменьшают его до 0 ₽.
УСН «доходы минус расходы»: доходы 1 000 000 ₽, расходы 700 000 ₽, взносы 60 000 ₽. База: 1 000 000 − 700 000 − 60 000 = 240 000 ₽. Налог 15% = 36 000 ₽, минимальный налог 1% = 10 000 ₽, к уплате — 36 000 ₽.
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН действует в 2026 году?
Базовая ставка для объекта «доходы» — 6%, для объекта «доходы минус расходы» — 15%. Регион может установить пониженную ставку, поэтому в калькуляторе ставку можно изменить вручную.
Как страховые взносы уменьшают УСН «доходы»?
ИП без сотрудников уменьшает налог на страховые взносы вплоть до нуля. ИП с сотрудниками и организации применяют ограничение: уменьшение в пределах 50% рассчитанного налога.
Как учитывать взносы на УСН «доходы минус расходы»?
На объекте «доходы минус расходы» страховые взносы учитываются в расходах. Поэтому калькулятор вычитает их из базы вместе с другими расходами, а затем сравнивает расчётный налог с минимальным налогом 1% от доходов.
Что такое минимальный налог 1%?
Для объекта «доходы минус расходы» по итогам года сравнивают расчётный налог и 1% от доходов. К уплате берётся большая сумма, даже если расходы дали маленькую базу или убыток.