Калькулятор налога самозанятого
Введите доход от физлиц и от ИП или организаций — калькулятор посчитает НПД, применит остаток вычета 10 000 ₽ и проверит годовой лимит.
Как считается налог самозанятого в 2026 году
Проверено 2 июля 2026 года: на официальном портале «Налог на профессиональный доход» указаны ставки 4% при расчётах с физическими лицами и 6% при расчётах с ИП и организациями. ФНС также разъясняет, что налоговый период — календарный месяц, уведомление приходит в «Мой налог», а уплата идёт до 28-го числа следующего месяца.
При первой регистрации самозанятому доступен налоговый вычет 10 000 ₽. Он уменьшает фактическую ставку: доходы от физлиц временно считаются как 3% вместо 4%, доходы от ИП и организаций — как 4% вместо 6%, пока бонус расходуется.
Формулы расчёта
Базовый налог = Доход от физлиц × 4% + Доход от ИП/организаций × 6%
Экономия бонуса = Доход от физлиц × 1% + Доход от ИП/организаций × 2%
Налог к уплате = Базовый налог − Использованный бонус
Пример
Самозанятый получил за месяц 100 000 ₽ от физлиц и 50 000 ₽ от организации, остаток бонуса — 10 000 ₽. Базовый налог: 100 000 × 4% + 50 000 × 6% = 7 000 ₽. Бонус уменьшит налог на 100 000 × 1% + 50 000 × 2% = 2 000 ₽. К уплате — 5 000 ₽, остаток бонуса — 8 000 ₽.
Лимит дохода
Для НПД действует лимит 2 400 000 ₽ дохода за календарный год. Введите доход с начала года, чтобы увидеть, сколько остаётся до лимита после текущего периода.
Вопросы и ответы
Какие ставки налога у самозанятых в 2026 году?
Налог на профессиональный доход считается по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от ИП и организаций. Тип покупателя выбирается при формировании чека в приложении «Мой налог».
Как работает вычет 10 000 ₽ для самозанятых?
Вычет уменьшает начисленный налог, пока сумма бонуса расходуется. На практике доходы от физлиц временно дают экономию 1 процентный пункт, а доходы от ИП и организаций — 2 процентных пункта.
Когда платить налог самозанятому?
Налоговый период — календарный месяц. ФНС присылает уведомление в приложении «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, а уплатить сумму нужно до 28-го числа.
Что будет при доходе больше 2,4 млн ₽ за год?
Лимит дохода для НПД — 2,4 млн ₽ за календарный год. После превышения лимита приложение «Мой налог» перестаёт применять режим НПД к новым доходам, поэтому нужно выбрать другой налоговый режим.